跨境電商境外投資備案辦理指南

在外管局層面，外管局亦對資金出境及跨境事項下發內部文件，要求嚴格監管資金出境，防止資金外逃。

國家外匯管理局秉持打擊虛假對外投資不手軟的態度。“對于部分個人通過分拆方式，利用他人的年度用匯額度進行資金的違規跨境流動。對涉及此種違規行為的個人，外匯局會將其列入‘關注名單’，取消其之后兩年內的便利化購匯額度，情節嚴重的還將移交外匯檢查部門進行立案處罰”（注意）。

根據《企業境外投資管理辦法》，對境外進行投資的企業應當先通過商務部門和發改部門的審批，拿到《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》后再前往投資目的地進行公司注冊，銀行開戶，Zui后回到境內投資主體的開戶行辦理外匯登記手續，這是合規的投資流程。

因此，建議企業可以先在投資東道國辦理企業名稱預先注冊保留，沒有預注冊程序的地區，可直接辦理國內備案手續，再設立境外企業。

境外投資備案流程

1.發改委備案—————要去公司注冊地所在商務局發改委進行備案

2.商務部備案發證——將所有文件寄給商務局或商務廳或商務部備案，完成后即可獲得境外投資證書。

3.外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管，投資金額500萬美金以上的，需要外管部門匯報。外管部門審核后向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

4.境外投資登記——投資國當地進行的備案登記。

境外投資備案所需資料

1.發改委備案請示文件；

2.境外投資備案表；

3.營業執照復印件；

4.境外投資真實性承諾書；

5.《企業擬成立境外全資子公司》的決議；

6.項目背景說明；

7.追溯至Zui終實際控制人的投資主體股權架構圖；

8.資金證明（存款證明原件）；

9.審計報告。

境外投資備案注意事項

1.一般情況下，發改委備案和商務部（廳）核準可以同步操作進行，主要原因是向兩大機構所提交的材料幾乎一致。

2.如果想要提高OD|備案的成功率，則建議先辦理由商務部核準的《境外投資證書》，然后再辦理發改委簽發的《境外投資備案》。

3.資金證明以提交企業近期三個月的存款證明為準，具體證明開具時間以提交正式ODI備案申請所需材料之日為準。

4.遞交的材料一定要實行預提交制，即：在正式提交申請前，先將準備遞交的材料提交至市級商務局經外處審核和提供修改意見，根據修改意見，對遞交材料進行修改和完善。