odi備案及FDI備案及審批流程（新辦渠道）

odi備案及FDI備案及審批流程（新辦要求）

作為投資者，尤其是涉及到海外投資時，很多規則和概念都需要提前了解清楚，才能進行下一步的實際操作。隨著中國經濟的發展，越來越多的中國企業向海外投資，在海外設立分支機構或進行海外收購兼并。而越來越多的外國企業也選擇投資中國，中國已經成為雙向直接投資項下的資本凈輸出國。而不管是外投內還是內投外，都需要進行備案，資金才能合法出入境。

01境外直接投資（ODI）

1.什么是境外直接投資（ODI）？

境外直接投資（Overseas Direct Investment，ODI），是指中國企業、團體在國外及港澳臺地區以現金、實物、無形資產等方式投資，并以控制國（境）外企業的經營管理權為核心的經濟活動。

2.什么是境外直接投資（ODI）備案？

境外投資備案是指在中華人民共和國境內依法設立的企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

也就是說，中國國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，如控制權、經營管理等，就需要進行境外投資（ODI）備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業，還需要實行核準管理。

需要注意的是，境外投資(ODI)備案僅針對設立的境外企業。換句話說，境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，不在管理部門予以審核的范圍之列。同時，境外企業開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關部門進行審核。

3.哪些企業需要進行境外直接投資（ODI）備案？

①海外直接投資、并購及擴張需求的企業，跨境電商業務開展及離岸投資等；

②海外上市的企業（紅籌/VIE架構搭建）；

③個人、企業稅務統籌；

④有意向去“一帶一路”國家投資設立工廠及貿易基地的企業；

⑤之前在海外投資，想資金回流及回境內投資的中外資企業。

4.為什么要進行境外直接投資（ODI）備案？

隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。

順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。并且，方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續成本。此外，新設立的Zui終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。

5.境外直接投資（ODI）備案條件

企業需要滿足以下4個申請條件，即可辦理境外投資備案：

①符合“境外投資”定義

境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

②主體和成立時間要求

主體需要為中國境內依法成立的企業，境內公司zuihao成立滿1年以上，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

③股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

④財務要求

Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率zuihao高于5%，越高越好，同時資產負債率zuihao低于70%，越低越好。

⑤境內主體行業不涉及敏感行業及國家

企業境外投資不得有以下情形：

a.危害中華人民共和國國家主權、安全和社會公共利益，或違反中華人民共和國法律法規；

b.損害中華人民共和國與有關國家（地區）關系；

c.違反中華人民共和國締結或者參加的國際條約、協定；

d.出口中華人民共和國禁止出口的產品和技術。

ODI投資限制或較難通過審批的項目類型

a.赴與中國未建交、發生戰亂或者中國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資；

b.房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等行業的境外投資；

c.武器裝備的研制生產維修、跨境水資源利用、新聞傳媒；

d.在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺，如無法說明具體資金使用計劃、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式）等；

e.對金融類型企業的投資；

f.在二級市場購買股票的投資；

g.投資資金主要來源于境內個人或是個人理財產品的投資。

6.境外直接投資（ODI）備案流程

境外投資ODI備案涉及到商務部、國家發改委及外匯局三個部門。

①發改委立項

境內企業股東需要向發改委部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件。發改委負責監督企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

②商務部審批發證

商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

③外匯管理局備案

外匯局負責監督外匯登記和資金出境的相關手續，備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》在銀行完成外匯登記手續。銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。

7.境外直接投資（ODI）備案需要材料

境外直接投資備案（ODI）所需材料:

①項目核準申報文件（境外投資備案申請表）;

②項目申請報告;

③收購項目情況介紹書；

④項目DD報告；

⑤項目申請報告附件：

a.投資主體注冊登記證明文件（營業執照、章程等注冊文件）;

b.追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖;

c.新經審計的投資主體財務報表；

d.投資主體投資決策文件;

e.具有法律約束效力的投資協議或類似文件;

f.證明投資資金來源真實合規的支持性文件;

g.境外投資真實性承諾書。

a.新經審計的投資主體財務報表；

b.投資主體投資決策文件;

c.具有法律約束效力的投資協議或類似文件;

d.證明投資資金來源真實合規的支持性文件;

e.境外投資真實性承諾書。

a.投資主體身份證明文件;

b.投資主體投資決策文件;

c.具有法律約束效力的投資協議或類似文件;

d.境外投資真實性承諾書。

02外商直接投資（FDI）

1.什么是外商直接投資（FDI）？

外商直接投資（Foreign Direct Investment，FDI），是指一國的投資者將資本用于它國的生產或經營，并掌握一定經營控制權的投資行為。也可以說是一國/地區的居民實體（對外直接投資者或母公司）在其本國/地區以外的其他國家的企業（外國直接投資企業、分支企業或國外分支機構）中建立長期關系，享有持久利益并對之進行控制的投資，這種投資既涉及兩個實體之間Zui初的交易，也涉及二者之間以及不論是聯合的還是非聯合的國外分支機構之間的所有后續交易。

FDI也稱對內直接投資，也就是外國對中國直接投資。FDI是現代的資本國際化的主要形式之一，按照國際貨幣基金組織的定義FDI是指：?國的投資者將資本用于他國的生產或經營，并掌握?定經營控制權的投資?為。是?國的投資者（自然人或法人）跨國境投入資本或其他生產要素，以獲取或控制相應的企業經營管理權為核心，以獲得利潤或稀缺生產要素為目的的投資活動。

2.外商直接投資（FDI）的形式

直接投資方式：

①中外合資經營企業（股權式合營企業）

②中外合作經營企業（契約式合營企業）

③外商獨資經營企業

④外商投資合伙

⑤外商并購境內企業

⑥外商投資企業增資及再投資項目

其他投資方式：

①補償貿易

②加工裝配

3.需要辦理外商直接投資（FDI）備案流程的情形

屬于《外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法》規定的備案范圍的外商投資企業，發生以下變更事項的，應由外商投資企業指定的代表或委托的代理人在變更事項發生后30日內通過綜合管理系統在線填報和提交《外商投資企業變更備案申報表》及相關文件，辦理變更備案手續：

①外商投資企業基本信息變更，包括名稱、注冊地址、企業類型、經營期限、投資行業、業務類型、經營范圍、是否屬于國家規定的進口設備減免稅范圍、注冊資本、投資總額、組織機構構成、法定代表人、外商投資企業Zui終實際控制人信息、聯系人及聯系方式變更；

②外商投資企業投資者基本信息變更，包括姓名（名稱）、國籍/地區或地址（注冊地或注冊地址）、證照類型及號碼、認繳出資額、出資方式、出資期限、資金來源地、投資者類型變更；

③并購設立外商投資企業交易基本信息變更；

④股權（股份）、合作權益變更；

⑤合并、分立、終止；

⑥外資企業財產權益對外抵押轉讓；

⑦中外合作企業外國合作者先行回收投資；

⑧中外合作企業委托經營管理。

注意事項

①外國投資者戰略投資非外商投資的上市公司，屬于備案范圍的，應于證券登記結算機構證券登記前或登記后30日內辦理備案手續，填報《設立申報表》；

②外商投資的上市公司引入新的外國投資者戰略投資，屬于備案范圍的，應于證券登記結算機構證券登記前或登記后30日內辦理變更備案手續，填報《變更申報表》；

③外商投資的上市公司及在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司，可僅在外國投資者持股比例變化累計超過5%以及控股或相對控股地位發生變化時，就投資者基本信息或股份變更事項辦理備案手續；

④備案完成后，如戰略投資備案信息發生變更的，應于《證券法》及相關規定要求的信息披露義務人履履行信息披露義務之日起5日內辦理變更備案。

4.外商直接投資（FDI）備案流程

設立外商投資企業，屬于《外商投資企業設立及變更備案管理暫行辦法》規定的備案范圍的，在取得企業名稱預核準后，應由全體投資者（或外商投資股份有限公司的全體發起人）指定的代表或共同委托的代理人在營業執照簽發前，或由外商投資企業指定的代表或委托的代理人在營業執照簽發后30日內，通過綜合管理系統，在線填報和提交《外商投資企業設立備案申報表》及相關文件，辦理設立備案手續，具體流程如下：

①企業名稱預先核準（工商行政主管部門）；

②設立外商投資企業審批，獲得《外商投資企業批準證書》或《臺港澳僑投資企業批準證書》（商務局）；

③領取營業執照（工商行政主管部門）；

④稅務登記（稅務機關）；

⑤財政登記，獲得《外商投資企業財政登記證》（財政部門）；

⑥外匯業務登記（外匯管理局）；

⑦賬戶開立（銀行）；

⑧資本金入賬（設立外商投資企業注冊地銀行）；

⑨出資入賬登記（銀行）；

⑩資本金使用（銀行）；

?存量權益登記（外匯管理局）。

5.外商直接投資（FDI）備案準備材料

外商投資企業或其投資者辦理外商投資企業設立或變更備案手續，應提交以下文件：

①外商投資企業名稱預先核準材料或外商投資企業營業執照；

②《外商投資企業設立備案申報承諾書》或《外商投資企業變更備案申報承諾書》；

③全體投資者（或全體發起人）或外商投資企業指定代表或者共同委托代理人的證明，包括授權委托書及被委托人的身份證明；

④外商投資企業投資者或法定代表人委托他人簽署相關文件的證明，包括授權委托書及被委托人的身份證明（未委托他人簽署相關文件的，無需提供）；

⑤投資者主體資格證明或自然人身份證明（變更事項不涉及投資者基本信息變更的，無需提供）；

⑥法定代表人自然人身份證明（變更事項不涉及法定代表人變更的，無需提供）；

⑦外商投資企業Zui終實際控制人股權架構圖（變更事項不涉及外商投資企業Zui終實際控制人變更的，無需提供）；

⑧涉及外國投資者以符合規定的境外公司股權作為支付手段的，需提供獲得境外公司股權的境內企業《企業境外投資證書》。

若上述文件原件為外文的，應同時上傳提交中文翻譯件，外商投資企業或其投資者應確保中文翻譯件內容與外文原件內容保持一致。