深圳私募基金公司年審辦理（2023年度）

深圳私募基金公司年審辦理（2023年），私募基金管理人審計報告

哪些主體需要提交審計報告

1、正在申請私募管理人登記的機構

*《私募基金管理人登記申請材料清單》申請機構成立滿一個會計年度需提交審計報告。

2、已登記私募基金管理人（協會截止日期2023年4月30日）

目前已經登記的私募管理人一般需要更新上一年度的財務信息，上傳審計報告（需要按照zui新的要求更新公司財務詳細信息）。具體以資管平臺顯示為準。

*《證券投資基金法》 第二十五條  私募基金管理人應當于每個會計年度結束后的4個月內，向基金業協會報送經會計師事務所審計的年度財務報告和所管理私募基金年度投資運作基本情況。

*《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》第二十一條私募基金管理人應當于每年度四月底之前，通過私募基金登記備案系統填報經會計師事務所審計的年度財務報告。

3、私募股權/創投基金/資產配置類基金產品（協會截止日期2023年6月30日）

*《私募投資基金備案須知》第二十五條，【基金年度報告及審計要求】管理人應當在規定時間內向協會報送私募投資基金年度報告。私募股權投資基金、私募資產配置基金的年度報告的財務會計報告應當經過審計。

2不提交審計有什么后果

#  被協會列成異常機構并公示

#  新產品無法備案

#  整改完成才能備案新產品

#  6個月后異常公示取消

審計報告除了要按時提交外，同時也需要保證其報告內容的真實性、準確性和完整性。否則，也是會被實施行政監管措施的。

*《關于進一步規范私募基金管理人登記若干事項的公告》

自本公告發布之日起，已登記的私募基金管理人未按要求提交經審計的年度財務報告的，在私募基金管理人完成相應整改要求之前，中國基金業協會將暫停受理該機構的私募基金產品備案申請。同時，中國基金業協會將其列入異常機構名單，并通過私募基金管理人公示平臺（http://gs.amac.org.cn）對外公示。一旦私募基金管理人作為異常機構公示，即使整改完畢，至少6個月后才能恢復正常機構公示狀態。

3常見問題

1.什么時候可以開始準備安排審計？

年度審計以12月31日為審計基準日，在上一年度12月份報表和納稅申報完成后即可著手安排審計。

2. 年審數據協會關注要點是什么？

3. 私募年終審計報告在AMBERS系統中提交之后可以修改嗎？

可以，年審報告提交后，如果要修改的話，需要在AMBERS系統中申請退回，協會審核通過后可以修改記錄，重新編輯再次提交。

4.關于經審計的財務報告，如本公司存在子公司的，需要提交子公司報表嗎？

關于經審計的財務報告，如本公司存在子公司的，請同時上傳本公司及合并財務報告。

5.協會對出具私募基金管理人經審計年度財務報告的會計師事務所是否有資質要求？

無特殊資質要求。關于出具私募基金管理人經審計年度財務報告的會計師事務所，需在中國境內依法設立，具有依法出具審計報告資質，暫未強制要求會計師事務所具有證券期貨機構審計業務資格。

6.提交“年度財務報告和審計報告文件”，意思是需要年度報告和審計報告兩份文件？年度財務報告具體要包含什么內容？

兩份文件，管理人編制的年度財務報告和會計師事務所出具的審計報告，其中，財務報告可以使用會計師事務所出具的審計報告后附的財務報告版本。財務報告及審計報告的具體編制要求以財政部相關準則要求為準。

7.鑒證報告必須要出嗎?

中基協鼓勵私募基金管理人在完成財務信息填報后，將填報頁面截圖交由會計師事務所出具《鑒證報告》。對財務信息填報的鑒證事項將作為中基協未來考量私募基金管理人積極履行信息更新義務的重要依據。

8.年度財務監測報告必須要做嗎？

股權、創投、資產配置基金必須填報。