海南私募基金管理公司怎么進行年審？

海南私募基金管理公司怎么進行年審？

海南私募基金管理公司常見問題

1.什么時候可以開始準備安排審計？

年度審計以12月31日為審計基準日，在上一年度12月份報表和納稅申報完成后即可著手安排審計。

2. 年審數據協會關注要點是什么？

3. 私募年終審計報告在AMBERS系統中提交之后可以修改嗎？

可以，年審報告提交后，如果要修改的話，需要在AMBERS系統中申請退回，協會審核通過后可以修改記錄，重新編輯再次提交。

4.關于經審計的財務報告，如本公司存在子公司的，需要提交子公司報表嗎？

關于經審計的財務報告，如本公司存在子公司的，請同時上傳本公司及合并財務報告。

5.協會對出具私募基金管理人經審計年度財務報告的會計師事務所是否有資質要求？

無特殊資質要求。關于出具私募基金管理人經審計年度財務報告的會計師事務所，需在中國境內依法設立，具有依法出具審計報告資質，暫未強制要求會計師事務所具有證券期貨機構審計業務資格。

6.提交“年度財務報告和審計報告文件”，意思是需要年度報告和審計報告兩份文件？年度財務報告具體要包含什么內容？

兩份文件，管理人編制的年度財務報告和會計師事務所出具的審計報告，其中，財務報告可以使用會計師事務所出具的審計報告后附的財務報告版本。財務報告及審計報告的具體編制要求以財政部相關準則要求為準。

7.鑒證報告必須要出嗎?

中基協鼓勵私募基金管理人在完成財務信息填報后，將填報頁面截圖交由會計師事務所出具《鑒證報告》。對財務信息填報的鑒證事項將作為中基協未來考量私募基金管理人積極履行信息更新義務的重要依據。

8.年度財務監測報告必須要做嗎？

股權、創投、資產配置基金必須填報。