中國公司投資伊朗要什么手續（ODI備案登記）

中國公司投資伊朗要什么手續（ODI備案登記）

ODI備案登記,境外投資備案,伊朗公司注冊

【投資環境】伊朗地處西亞的心臟地帶，南鄰波斯灣，北接里海、土庫曼斯坦、高加索地區，東連巴基斯坦、阿富汗，西接伊拉克、土耳其，是古絲綢之路的重要紐帶國家。伊朗歷史文化悠久，宗教遺產豐富，石油儲量居***四位，天然氣儲量居***一位，是中東和海灣地區的政治經濟文化軍事大國，獨特的地理位置、豐富的油氣資源使伊朗的戰略地位更加凸顯。

2015年7月，伊朗與六國（聯合國五個常任理事國和德國）達成伊核協議，歐美部分解除對伊核相關的制裁，伊朗推動私有化改革，促進外國投資，控制通貨膨脹，實現正常的對外經濟交往。2016年和2017年，伊朗經濟發展勢頭良好，均取得正增長。2018年5月，美國總統特朗普宣布退出伊核協議，重啟并持續加碼對伊經濟制裁。當前，美國對伊朗制裁已幾乎涵蓋伊朗金融、化工、航運、金屬、制造業、紡織業等所有宏觀經濟領域。2021年，拜登政府上臺后，協議各方重新展開伊核協議談判，但其前景仍然面臨不確定性，對伊朗投資吸引力造成較大影響。2020年2月，伊朗爆發新冠肺炎疫情，截至2021年6月，新冠肺炎確診病例已近300萬。受制裁和疫情雙重影響，目前伊朗內外交困，面臨較大的經濟發展壓力，國內經濟社會發展形勢不容樂觀。伊歷1398年（2019年3月20日至2020年3月20日），伊朗國內生產總值增長率為-7.6%（IMF預測2020年伊朗國內生產總值增長1.5%）。同時，貨幣貶值幅度大，失業率上升，通貨膨脹高企，居民收入下降。另據在伊企業反映，伊朗還存在法律執行不透明、政府資金緊張、金融服務不到位、外匯管制不合理，以及行政效率不高等營商環境欠佳問題。總體而言，目前投資伊朗會面臨一些挑戰，但從中長期看，該國投資潛力巨大。伊朗在本國和地區擁有大量的市場機會，許多生產和服務領域還遠未飽和，特別是規模較小的外國投資者當前依然活躍在伊朗，并且積極開展有利可圖的業務，通貨膨脹也為外國投資者低價購買現有設施提供了非常有利的機會。一旦制裁解除，外部環境改善，伊朗市場潛能將獲得釋放，同時外國投資者也會面臨更為激烈的市場競爭。

境外投資備案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。

一般為兩種情況：

境外新設公司：必須以內地公司為股東全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

ODI備案的優勢

隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢：

1.以合法的方式完成境內資金出境或實現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的；

2.開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼；

3.提高國內企業形象，增加企業附加價值；

4.充分吸收國外的先進技術和管理經驗，以及及時掌握外部信息；

5.有效利用兩種資源兩個市場，規避國外貿易壁壘；

6.統籌境內外企業發展，優化資源配置；

7.后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。

8.內地企業對外投資香港公司，能應用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開發項目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構等，促進企業突破壁壘，加速發展。

境外投資備案需要什么條件?

根據騰博國際的境外投資ODI備案實際辦理經驗，大部分企業基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核∶

1.  符合"境外投資"定義∶境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

2.  主體和成立時間要求∶主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

3.  股東背景、資金來源、投資真實性要求∶無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例∶自有資金、銀行代款、以幕集資金等合規方式獲取的盜金）以及境外投盜項目真實性的，很難通過審查;

4.  財務要求∶*近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損∶凈資產回報率**高干5%，同時資產負債率**低于70%;

境外投資備案申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

首先，境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。*后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。

備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》 ，在銀行完成外匯登記手續。

整個流程耗時將近2-3個月，力理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》

需要注意的是∶如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。