境外投資備案手續避坑指引

境外設立公司再投資備案，主要看以是境內公司的名義再投資還是以境外公司的名義再投資，如果是境內投資主體在境外再投資設立或控制新的境外公司時，就需要重新辦理ODI。

如果是以境內設立在境外的公司名義去進行再投資的話，就不用重新辦理ODI，因為這家境外的公司已經是外資公司了，外資公司是一個獨立的經濟實體，獨立經營，獨立核算，獨立承擔法律責任。在組織形式上，外資公司可以是法人，也可以是非法人實體，具備法人條件的外資公司，依法取得法人資格。而根據外資公司法的規定，設立外資公司必須有利于我國國民經濟的發展，并國家鼓勵采用國際先進技術和設備的、產品全部或者大部分出口的外資公司。

境外再投資系指*終目的地公司利用其境外利潤或境外自籌資金的再投資行為，再投資是事后報告，不需要辦理備案手續。根據規定，在完成境外法律手續后，需要向商務主管部門報告。

境外直接投資（ODI）備案流程

境外投資ODI備案涉及到商務部、國家發改委及外匯局三個部門。

①發改委立項

境內企業股東需要向發改委部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件。發改委負責監督企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

②商務部審批發證

商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

③外匯管理局備案

外匯局負責監督外匯登記和資金出境的相關手續，備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》在銀行完成外匯登記手續。銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。

五、境外直接投資備案（ODI）所需材料:

①項目核準申報文件（境外投資備案申請表）;

②項目申請報告;

③收購項目情況介紹書；

④項目DD報告；

⑤項目申請報告附件：

投資主體是境內企業的，項目申請報告應附具以下文件:

a.投資主體注冊登記證明文件（營業執照、章程等注冊文件）;b.追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖;c.新經審計的投資主體財務報表；d.投資主體投資決策文件;e.具有法律約束效力的投資協議或類似文件;f.證明投資資金來源真實合規的支持性文件;g.境外投資真實性承諾書。

投資主體是境內事業單位、社會團體等非企業組織的，項目申請報告應附具以下文件：

a.新經審計的投資主體財務報表；

b.投資主體投資決策文件;

c.具有法律約束效力的投資協議或類似文件;

d.證明投資資金來源真實合規的支持性文件;

e.境外投資真實性承諾書。

投資主體是境內自然人的(境內自然人通過其控制的境外企業開展境外投資)，項目申請報告應附具以下文件:

a.投資主體身份證明文件;b.投資主體投資決策文件;c.具有法律約束效力的投資協議或類似文件;d.境外投資真實性承諾書。