境外直接投資備案辦理流程梳理（ODI備案指南）

企業要想對外直接投資，需要在發改委，商務部，外匯管理局三大部門進行備案登記，那么，資金合規出境有幾種方式，今天騰博國際朱經理一一給大家介紹！

資本的逐利性是天然屬性，而資本的流動就是為了追逐利潤，資本總是從利潤低的地方流向利潤高的地方，以獲得更高的回報，這一點本無可厚非，但盲目的資本流動，也會導致資本流出地區失去發展的動力，Zui終走向崩潰。為防止資本盲目外流帶來的風險，每個國家都對資本流向境外的行為（如海外投資、利潤留存境外、資產轉移等）進行了嚴格的限制，以防國家經濟出現危機。而中國作為發展中國家，長時間積累起來的資本，是繼續發展的動力，因此必然對資本向海外流出的行為進行限制，并對資本非法流出的行為進行嚴厲處罰。雖然對境內資本流出限制，但并不意味著禁止資本流動，只要資本的流出符合相關規定的要求，也允許資本向海外擴張，以獲得更多回報。

中國資本想要合法的向境外流出，可以采取以下幾種方式：

1、個人資金匯出

1.使用個人購匯額度

每年中國居民都有5萬美金的購匯額度，主要用于居民赴海外求學、旅游購物、公務及商務出國、就醫、小額投資等，但5萬美金的購匯額度并不能滿足境外購買房產、項目投資等行為的資金要求，想要獲得更多的購匯額度，就需要采取其他方式進行申請。

2.個人財產轉移

個人財產是任何國家和地區都承認的公民屬性，中國居民如果獲得了其他國家的移民許可，那么其移民前所獲得的財產，允許變現后通過指定銀行匯出境外；如果外國居民獲得了中國境內的遺產，也可采用這種方式一次性匯至境外。

2、集體（公司）資本匯出

1.特殊目的公司（SPV）返程投資

這一資金出境方式較為復雜，對擬匯出資金來源的真實性和合法性調查十分嚴格，并且對匯出資金需求的合理性和真實性，都需要進行詳細說明并證明。這種資金處境的方式，Zui常見于股權收購及資產收購的投資行為。

2.合格境內機構投資者

合格境內機構投資者是“ Domestic Institutional Investor”，或縮寫為QDII，主要是符合要求的境內投資公司（包括基金管理、證券、保險、信托、商業銀行等機構），通過中國證監會的審批，允許在中國境內募集資金，對境外證券投資。經過多年發展，采用這種模式的投資方式也得到擴展（包括）。這種資金出境方式對申請人要求較高，但也為個人資金出境提供另一種選擇方案。

3.內保外貸

內保外貸顧名思義，可以看作是跨境擔保的一種形式。這種資金出境方式需要在境內有符合資格的擔保人，向境內銀行提供擔保，由境內銀行向境外銀行（可為分行或合作銀行）提供保函或備用信用證，由境外銀行向境內擔保人指定的機構發放代款，而境內擔保人需要對境外代款機構可能發生的風險（如無法償還代款、破產賠償等）承擔責任。

4.境外直接投資

境外直接投資英文為“Overseas Direct Investment”，縮寫為ODI，這種資金出境方式需要境內機構直接向相關主管部門申請，獲得核準（或備案）后，直接以并購、參股、新設等方式獲得境外企業（項目）的所有權、經營權、控制權等。通常這種投資方式需要發改委、商務部、金融主管部門的審批，因此申請難度較大且限制較多。

5.境外放款

境外放款的操作模式很像個人申請購匯，但作為公司層面的商業行為，必然需要制定相應的商業契約書，以約定金額、利率、期限等要素。當合同契約確定后，由結算銀行依照約定的資金，向境外企業放款，達到境內資金出境的目的。但放款的額度，需要外管局批準，并不得高于境內企業凈資產的30%。

6.跨境雙向人民幣資金池

跨境雙向人民幣資金池主要針對大型跨國企業，主要操作模式為各成員企業將資金匯往境內的主辦企業專門賬戶，形成一個大型資金池（也有境外成員企業將資金匯往境外主賬戶，形成境外資金池，由境外主賬戶與境內主賬戶進行資金往來的情況），并由該資金池向成員企業劃撥所需的資金。

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