深圳資金合規出海重點問題解答

深圳資金合規出海重點問題解答深圳資金合規出海

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申請ODI非常繁雜，如果對相關法律法規理解不充分，不了解審批部門對不同行業的潛在資質要求，不知道盡職調查和前期工作落況說明的具體要求等等，都有可能審批不通過，從而浪費了大量的時間和成本。在對境外投資的規范化要求逐步的前提下，如何在政策下境外投資企業合規化經營水平與投能力，有效境外投資競爭力，這成為對外投資企業廣泛關注的問題，而解決這些問題首先需要通過境外投資備案。

境外投資備案申報流程(一)立項向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。(二)審批發證門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。(三)局備案放，外管局。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資登記證》。

近期，對于境外投資核案在原先的問題解答上進行了更新，對一些問題進行了細化解答，我們來看看境外投資備案一些重點內容。

01、境內企業A以技術參股境外企業b，僅提供生產所需關鍵技術，無資金投入，30%b的股權。該類情形是否適用11號令？

答：11號令所稱投入資產、權益或提供、，包括投入貨幣、、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益或提供、。境內企業A通過投入技術而境外企業b的股權，屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。

02、境內企業A持有制造業上市企業a的10%股權，現擬從二級市場購買2%股權，完成后將持有企業a的12%股權。該類情形是否適用11號令？A在二級市場購買股份無法出具購買協議，應如何向發展改革部門申請辦理備案手續？

答：境內A公司在已持有企業a的10%股權情況下，繼續在二級市場購買2%股權，屬于直接投資，即屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。根據《發展改革委關于發布企業境外投資辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發改外資〔2018〕252號，以下稱11號令配套格式文本），項目實施前無法取得協議或類似文件的，投資主體作出合理、充分的說明后可以不提供相關附件。

03、境外企業B擬將其境外子公司b注資給境內子公司A，以A的注冊資本金，由此A了境外b的股權。該類情形是否適用11號令？

答：如果境內企業A未投入資產、權益或提供、，僅因母公司注資而境外企業b的股權，不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。

04、境內工程承包商A與境外礦山項目業主B簽署了工程承包項目協議。B向境內C申請，A為B的還款義務向C提供了，B將礦山項目給A作為反。該類情形是否適用11號令？

答：上述情形為企業間活動，A并不礦山項目股權，不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。

05、境內企業A在設立全資子公司a，a在設立全資子公司b，現A擬收購b，使其直接成為自己的子公司。請問，A收購b是否需要履行境外投資核準、備案手續？

答：如果境內企業A全資持有境外企業a，a全資持有境外企業b，在此情形下，A收購b并沒有新增境外資產、權益，無需履行境外投資核準、備案手續。

06、境內律師事務所在境外新設分支機構，是否需要履行境外投資核準、備案手續？

答：根據11號令第二條和第六十一條，境內企業律師事務所通過投入資產、權益或提供、設立境外分支機構的，應按照11號令履行境外投資有關手續。

07、甲省（市）開展合格境內機構投資者（QDII）、合格境內有限合伙人（QDLP）、合格境內投資企業（QDIE）等試點工作，其中適用范圍可能包含境內企業投資境外非上市企業股權、境外上市企業非公行和交易的、投資境外股權等構成境外投資的情形。投資主體通過QDII、QDLP、QDIE等途徑開展境外投資是否需要履行境外投資核準、備案手續？

答：投資主體通過QDII、QDLP、QDIE等途徑開展境外投資，有關投資活動屬于11號令第二條所稱境外投資的，投資主體應按照11號令履行境外投資有關手續。

08、境內企業A投標承包了一個境外工程項目，目前需要出資100萬美元用于項目材料、人工費等。以上情形是否需要履行發展改革部門境外投資核準、備案手續？

答：企業需說明該項目是不含投資的對外承包工程項目還是附帶投資的對外承包工程項目。如果是不含投資的對外承包工程，前期費用墊資可以通過部門經常項下有關途徑出資。如果是附帶投資的對外承包工程項目，企業需就投資部分按照11號令履行境外投資有關手續。

09、境外企業B僅持有境內資產C，境內企業A收購B，該等行為是否屬于收購在境外無具體實業項目的投資平臺？

答：如果境外企業B僅持有境內資產C，不從事投資等相關活動，則境內企業A收購B不屬于投資境外無具體實業項目的投資平臺。